祉億 追問

2022-02-18 11:25

老師，那這筆收款是做免稅申報嗎

祉億 追問

2022-02-18 11:25

一般稅務局有沒有要求這種情況需要提供對應的資料呢

meizi老師 解答

2022-02-18 11:28

 你好；   是的。先做免稅收入； 只是 你們沒有報關(guān)單要轉(zhuǎn)內(nèi)銷哦。     

祉億 追問

2022-02-18 11:29

那內(nèi)銷的話意思就是這筆錢我需要作為內(nèi)銷繳納對應的增值稅是嗎？提供對方的報關(guān)單不可以是嗎？

祉億 追問

2022-02-18 11:30

老師說的先做免稅收入是指賬務上面嗎？還是稅務上面呢？

meizi老師 解答

2022-02-18 11:32

 你好； 是的。 你有進項稅 可以抵扣的； 如果是      內(nèi)銷的話；  因為先出口 先做出口的分錄 。在轉(zhuǎn)內(nèi)銷去調(diào)整分錄     報稅  

祉億 追問

2022-02-18 11:34

申報方面是直接作為內(nèi)銷申報嗎？

meizi老師 解答

2022-02-18 11:37

 你好；是的。    要轉(zhuǎn)內(nèi)銷去申報的  

祉億 追問

2022-02-18 11:39

先做出口分錄，在轉(zhuǎn)內(nèi)銷去調(diào)整分錄，這兩個分錄要怎么寫，麻煩老師幫我寫一下可以嗎，謝謝

meizi老師 解答

2022-02-18 11:44

是的。    
對不符退稅規(guī)定、退稅憑證不全或其他原因造成無法退稅的,應調(diào)整出口銷售成本,須辦轉(zhuǎn)內(nèi)銷手續(xù)。
借:主營業(yè)務收入--外銷收入
貸:主營業(yè)務收入--視同內(nèi)銷
貸: 應交稅費----應交增值稅(銷項稅額)出口收入除以(1+征收率)*征收率
借:其他應收款--應收出口退稅--增值稅 紅字
貸:應交稅費----應交增值稅(出口退稅)紅字
借:主營業(yè)務成本--外銷 紅字
貸 其他應收款--應收出口退稅----消費稅 紅字
借:主營業(yè)務成本--外銷 紅字
貸:應交稅費----應交增值稅(外銷進項稅額轉(zhuǎn)出)紅字
  

祉億 追問

2022-02-18 11:45

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2022-02-18 11:48

不客氣的。幫到你就好