
我企業(yè)用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則,并且21年第4季度的所得稅款已繳納完畢。后我又收到許多21年的費用發(fā)票,有業(yè)務(wù)招待費的,福利費的,差旅費的等。我將收到的這些21的費用發(fā)票統(tǒng)統(tǒng)記到了22年度的賬里,用的是“以前年度損益調(diào)整”科目,我想問,在匯算清繳的時候,我應(yīng)該怎么做?是在清繳前進行更改申報還是做納稅調(diào)整?用不用考慮到稅前扣除比例的問題,因為我將21的各類費用統(tǒng)統(tǒng)在22年計入了“以前年度損益調(diào)整”中了,沒有下分明細(xì)科目了,分不出哪些金額是福利費,哪些金額是業(yè)務(wù)招待費了?什么時候考慮更正申報?什么時候需要做納稅調(diào)整?
答: 您好,如果所得數(shù)預(yù)繳申報可以更正,按照更正后的預(yù)繳申報填報;匯算清繳時再做納稅調(diào)整。
我企業(yè)適用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則。22年收到許多21年的費用發(fā)票,這些發(fā)票有業(yè)務(wù)招待費的,有差旅費的等,21年已結(jié)賬,而且也已經(jīng)申報并預(yù)繳了4季度的所得稅稅款,那么,問題1:當(dāng)我在收到21年的這些發(fā)票時,是不是在22年的賬里面將這些費用記到“以前年度損益調(diào)整”這個科目?問題2:在這個科目下還要不要根據(jù)費用的性質(zhì)分成是業(yè)務(wù)招待費還是差旅費?問題3:在進行22年的匯算清轍時,將這些21的費用發(fā)票需要如何處理?問題4:是需要在匯算清轍前進行更正申報還是進行納稅調(diào)整?問題5:如果進行更正申報或是納稅調(diào)整的話,需不需要考慮相關(guān)費用的稅前扣除比例?(因為記賬時統(tǒng)統(tǒng)記到了以前年度損益調(diào)整科目中去了)
答: 1.對的 2.要分的 3.這個用以前年度損益調(diào)整直接調(diào)整到21年的賬里了 4.不用,已經(jīng)分錄調(diào)整了 5.這個需要的
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
所得稅匯算清繳后,因為業(yè)務(wù)招待費調(diào)增,如果要交稅賬上要調(diào)整以前年度損益;如果企業(yè)是虧損,因為業(yè)務(wù)招待費調(diào)增,也要調(diào)整以前年度損益?
答: 你好,如果要交稅,賬務(wù)處理是 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款 如果不交稅,就不需要做分錄的??


王博 追問
2022-02-18 15:00
稅劍法盾 解答
2022-02-18 15:03
王博 追問
2022-02-18 15:07
稅劍法盾 解答
2022-02-18 15:08
王博 追問
2022-02-18 15:09
稅劍法盾 解答
2022-02-18 15:12