果果 追問

2022-02-18 16:42

還用記：借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款  280   貸：管理費用   280   嗎？

冉老師 解答

2022-02-18 16:44

實際抵扣的時候
借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費用 280 

果果 追問

2022-02-18 16:53

稅控盤的維護費，如果是上一年的12月交的，上一年沒有抵扣增值稅，算上一年的企業(yè)所得稅時，應納稅所得額就已經(jīng)減掉280元了。下一年實際全額抵扣增值稅時：借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費用 280 ，是不是就抵減了兩次了

果果 追問

2022-02-18 16:55

如果是在上一年抵扣增值稅，企業(yè)所得稅就不減了，就抵減了一次，是這樣嗎

冉老師 解答

2022-02-18 16:55

如果是在上一年抵扣增值稅，企業(yè)所得稅就不減了，就抵減了一次

果果 追問

2022-02-18 16:58

老師，回答下上上個問題，我心里沒底

冉老師 解答

2022-02-18 16:59

稅控盤的維護費，如果是上一年的12月交的，上一年沒有抵扣增值稅，算上一年的企業(yè)所得稅時，應納稅所得額就已經(jīng)減掉280元了

冉老師 解答

2022-02-18 16:59

下一年實際全額抵扣增值稅時：借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 280 貸：管理費用 280 ，


這個是貸方的，是利潤增加，不是抵減的

果果 追問

2022-02-18 17:04

就是上一年少交的所得稅，下一年再交回來，增值稅和所得稅只能抵減一個，是吧

冉老師 解答

2022-02-18 17:06

這個增值稅抵減了

所得稅上年抵減，本年繳納，實際對所得稅沒影響

果果 追問

2022-02-18 17:14

跨年后，管理費用是借方紅字，還是寫在貸方藍字，寫到貸方會不會影響利潤表和科目余額表的不一致

冉老師 解答

2022-02-18 17:24

直接借方負數(shù)，即可 ，學員

果果 追問

2022-02-18 17:25

謝謝，問了好多問題

冉老師 解答

2022-02-18 17:27

不客氣，學員，祝你周末愉快