寧之如雅 追問(wèn)

2022-02-19 11:45

增值稅、城建稅

bamboo老師 解答

2022-02-19 11:51

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
貸 銀行存款

bamboo老師 解答

2022-02-19 11:52

收到退稅
借 銀行存款
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅

寧之如雅 追問(wèn)

2022-02-19 11:59

應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目應(yīng)該選什么呀

bamboo老師 解答

2022-02-19 12:30

小規(guī)模納稅人沒(méi)有三級(jí)科目 就這樣寫(xiě)到二級(jí)科目就好了啊

寧之如雅 追問(wèn)

2022-02-19 12:38

那這樣的話(huà)應(yīng)交增值稅就為負(fù)數(shù)余額了呀

bamboo老師 解答

2022-02-19 12:45

對(duì)啊 因?yàn)槟阆冉涣税?br/>后面退了不就平了么？

寧之如雅 追問(wèn)

2022-02-19 12:56

不對(duì)吧，我開(kāi)票時(shí)應(yīng)該是
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)收入
      應(yīng)交增值稅
扣交稅款：
借：應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
對(duì)嗎

寧之如雅 追問(wèn)

2022-02-19 12:57

這樣就平了，退回來(lái)時(shí)不就成應(yīng)交增值稅貸方有余額了么

bamboo老師 解答

2022-02-19 13:00

您不是多交了一次稅金么？

bamboo老師 解答

2022-02-19 13:01

但是重開(kāi)時(shí)已交稅款不能直接抵消，需要繳稅，然后做退稅
不是說(shuō)重開(kāi)還要交么？

寧之如雅 追問(wèn)

2022-02-19 13:28

是的，因?yàn)槭切∫?guī)模，代開(kāi)必須先交稅

bamboo老師 解答

2022-02-19 13:29

那要多寫(xiě)一筆交稅的分錄啊