經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流為證,投資和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流為負,對償債能力有什么影響,
香蕉保溫杯
于2022-02-19 21:15 發(fā)布 ??1289次瀏覽
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鐘存老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
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同學(xué)你好
很高興為你解答
屬于良性現(xiàn)金流
2022-02-19 21:16:34

您好,區(qū)分如下。
1.經(jīng)營活動,是指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。采用排除法,主要考慮行業(yè)不同。
2.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 -----(現(xiàn)金流入五項(第五項就是其他),現(xiàn)金流出四項(第四項就是其他))
即包括“對內(nèi)投資”(購建固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)),也包括“對外投資”(購買股票,購買債券,投資辦企業(yè)等)
3. 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-----(現(xiàn)金流入三項(第三項就是其他),現(xiàn)金流出三項(第三項就是其他))
籌資活動,是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動。既包括現(xiàn)金流入,也包括現(xiàn)金流出。
包括發(fā)行股票和接受投入資本,分派現(xiàn)金股利,取得和償還銀行借款,發(fā)行和償還公司債券等。
2017-05-03 22:42:19

經(jīng)營活動就是和日常經(jīng)營相關(guān)的,比如說銷售商品,給員工發(fā)工資,維修機械報銷費用等等。那么投資活動比方說里去投資某個公司,購買固定資產(chǎn)研發(fā)無形資產(chǎn),這些就是屬于投資。
2020-01-26 00:49:11

說明公司投資活動是收回,籌資活動在償還籌資的資金,具體的償債能力是增加了,因為經(jīng)營活動取得的現(xiàn)金增加了。
2019-06-11 21:59:27

說明你的投資活動很多,實質(zhì)經(jīng)營業(yè)務(wù)在減少的
2020-01-08 19:47:38
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