老師，我們有兩個(gè)公司AB，然后A公司在一月份支付了一筆加班費(fèi)給員工，但是該員工的工資并不是從A公司發(fā)的，而是B公司發(fā)的，這種情況，1.A公司是不是按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅，代扣代繳之后還可以去代開發(fā)票嗎？2.如果只是代扣代繳申報(bào)個(gè)稅，沒有發(fā)票，這筆支出是不是稅前扣除？申報(bào)個(gè)稅的稅費(fèi)是計(jì)入其他應(yīng)收款---xxx吧？3.這筆錢只能是公司出的，我就在想，可不可以將這筆錢分開申報(bào)，每次不超過800，這樣就不用交稅

答： 你好，代扣代繳后需要開具發(fā)票的

老師，這個(gè)其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬，如果是確實(shí)無(wú)法收回，，如何處理？想要稅前扣除，確認(rèn)資產(chǎn)損失，需要哪些扣除憑證？

答： 你好 可以做壞賬處理，? 一、政策依據(jù) 　?。ㄘ?cái)稅〔2009〕57號(hào)）第四條規(guī)定： 　　企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無(wú)法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除： 　?。ㄒ唬﹤鶆?wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?　?。ǘ﹤鶆?wù)人死亡，或依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?　　（三）債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的； 　　（四）與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)模?　　（五）因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的； 　?。﹪?guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。 　?。▏?guó)家稅務(wù)總局公告2018年第15號(hào)） 　　第一條規(guī)定：企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?　　第二條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料，保證資料的真實(shí)性、合法性。 　　二、備查資料清單 　　由2018年新的政策變化可以看出，企業(yè)僅需留存相關(guān)資料以備稅務(wù)機(jī)關(guān)查看。企業(yè)留存資料必須符合要求，以下整理了一份資料清單供納稅人參考： 　　（一）相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明； 　?。ǘ儆趥鶆?wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告； 　?。ㄈ儆谠V訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書； 　?。ㄋ模儆趥鶆?wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明； 　　（五）屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明； 　?。儆趥鶆?wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說(shuō)明； 　　（七）屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力而無(wú)法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說(shuō)明以及放棄債權(quán)申明。 　　最后，最為重要的一點(diǎn)是： 　　企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，和企業(yè)逾期一年以上單筆數(shù)額不超過五萬(wàn)或者不超過企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況并提供專項(xiàng)報(bào)告。 　　三、申報(bào)表填寫 　　如圖所示，納稅人須認(rèn)真填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（2017年版）》的附表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）第2行、第3行和第4行。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1本公司前期借給別人2萬(wàn)，對(duì)方不愿意發(fā)利息還錢，那么，這賬一直掛其他應(yīng)收款嗎？會(huì)不會(huì)懷疑隱藏收入2.此時(shí)又從別的地方貸款支付的利息可以稅前扣除嗎

答： 同學(xué)好，收取的利息需要確認(rèn)收入，從別的地方貸款支付的利息可以稅前扣除，