某酒廠為增值稅般納稅人， 2019年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù) 1、銷售白酒4000斤，取得含稅銷售收入13560元，另外負(fù)責(zé)送貨上門，收取運費2260元 2、銷售甲類啤酒10噸給某商業(yè)公司，開具專用發(fā)票注明價款42700元，收取包裝物押金1500元，另外收取上次的塑料周轉(zhuǎn)箱不含稅逾期押金3000元 3、委托甲企業(yè)加工其他酒4噸，酒廠提供的材料的成本為40000元，甲企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，取得加工費5000元 4、已知:白酒消費稅稅率為20%加0.5元/500克，甲類啤酒消費稅稅率為250元/噸，其他酒消費稅稅率為10%。要求:計算該酒廠當(dāng)期應(yīng)納的增值稅、消費稅和甲企業(yè)代收代繳的消費稅

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-02-21 21:05

你好需要計算做好了給你

暖暖老師解答

2022-02-22 06:44

業(yè)務(wù)1繳納消費稅是（13560+2260）/1.13*0.2+4000*0.5=4800
繳納增值稅是（13560+2260）/1.13*0.13=1820

暖暖老師解答

2022-02-22 06:45

業(yè)務(wù)2繳納消費稅是10*250=2500
繳納增值稅是（42700+3000/1.13）*0.13=5896.13

暖暖老師解答

2022-02-22 06:46

業(yè)務(wù)3代扣代繳消費稅的計算是
（40000+5000）/（1-0.1）*0.1=5000
繳納增值稅是5000*0.13=650

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