女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-02-22 11:31

也就是說(shuō)，境內(nèi)企業(yè)向非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)，都不需要交企業(yè)所得稅？第2題，企業(yè)所得稅前扣除費(fèi)用金額，為啥是公允價(jià)-購(gòu)買(mǎi)價(jià)的差額？

老馬識(shí)途 解答

2022-02-22 14:36

動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓要在動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所在國(guó)繳納企業(yè)所得稅，你可以這么想美國(guó)國(guó)企業(yè)給我國(guó)內(nèi)地企業(yè)出售芯片，我們國(guó)家是不可能對(duì)美國(guó)企業(yè)征稅的。

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-02-22 14:57

好的理解了，但是第二題還是沒(méi)想明白。

老馬識(shí)途 解答

2022-02-22 15:07

第二題，說(shuō)法的最基本原則是據(jù)實(shí)發(fā)生時(shí)扣除，你得到多少利益，扣除成本就是所得！  股權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)上每個(gè)年度確認(rèn)成本費(fèi)用，但是稅法只有實(shí)際發(fā)生時(shí)才會(huì)確認(rèn)。股票市價(jià)20  員工實(shí)際只支付了4塊，差價(jià)就是企業(yè)的實(shí)際支付，也是企業(yè)得到的員工勞務(wù)成本。

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-02-22 15:28

也就是員工的股票所得（20-4）*20*1000，即看作公司的勞務(wù)成本，這樣理解對(duì)嗎？

老馬識(shí)途 解答

2022-02-22 15:44

是的   ，差額進(jìn)成本費(fèi)用  一般來(lái)說(shuō)股權(quán)激勵(lì)是進(jìn)管理費(fèi)用！