迷路的火 追問

2022-02-23 10:41

我剛做過調(diào)整21年12月份的憑證，涉及到以前年度損益調(diào)整科目，查看了下財(cái)務(wù)報(bào)表，好像沒有變化

紫藤老師 解答

2022-02-23 10:42

以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

迷路的火 追問

2022-02-23 10:45

那還需要再做個(gè)憑證嗎？

紫藤老師 解答

2022-02-23 10:45

還需要再做個(gè)憑證

迷路的火 追問

2022-02-23 10:49

具體憑證怎么做呢？

紫藤老師 解答

2022-02-23 10:52

你需要有發(fā)票，才可以做分錄的

迷路的火 追問

2022-02-23 10:56

老師，是之前做的暫估入賬21年12月份紅沖過后，沒有做主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，

迷路的火 追問

2022-02-23 10:57

22年1月份做了個(gè)以前年度損益調(diào)整

紫藤老師 解答

2022-02-23 10:58

1．暫估入庫




借：原材料（暫估金額）




貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)（暫估金額）
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料（原暫估金額，紅字）
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字）
（2）收到發(fā)票,做入庫處理
借：原材料（發(fā)票不含稅金額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)（稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）

迷路的火 追問

2022-02-23 11:01

老師，我公司是建筑業(yè)企業(yè)，材料做在工程施工科目

紫藤老師 解答

2022-02-23 11:01

工程施工不涉及以前年度損益調(diào)整

迷路的火 追問

2022-02-23 11:03

紅沖工程施工科目時(shí)，沒有做主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，所以22年1月份調(diào)整時(shí)做的以前年度損益調(diào)整科目

紫藤老師 解答

2022-02-23 11:05

以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤