問一下,1.有限合伙公司的其中一個合伙人是一個私募基金A的管理人,現(xiàn)在帶基金A入工商,通過這個基金A打款給合伙企業(yè),然后,通過這個合伙企業(yè)對另外一個私募基金B(yǎng)進(jìn)行投資,收到的這個基金A的投資款是做實收資本嗎? 2,有限合伙公司收到的基金B(yǎng)的投資收益(分配公告里是將分配款拆分成了本金和收益兩個部分),都是全額返還給打款的基金A的,那有限合伙公司收到這筆收益時,是沖減長期股權(quán)投資的成本嗎
嘻嘻
于2022-02-24 09:17 發(fā)布 ??1396次瀏覽
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海棠老師
職稱: 中級會計師
2022-02-24 11:06
合伙人是管理人,是不是私募基金A的股東
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合伙人是管理人,是不是私募基金A的股東
2022-02-24 11:06:17

你好你的會計分錄是正確的
2022-03-21 06:03:49

學(xué)員你好
商譽(yù)200是體現(xiàn)在合并報表,單體不用做分錄,沒有這一筆借: 長期股權(quán)投資-其他綜合收益 200貸:投資收益 200,同一控制下,是按合并報表上的凈資產(chǎn)*持股比例,還要加上合并企業(yè)中最開始取得凈資產(chǎn)時的商譽(yù)要一并轉(zhuǎn)過來,所以是要把商譽(yù)加上,因為你是同控,之前人家支付的商譽(yù),現(xiàn)在也是轉(zhuǎn)作為你的成本處理,差額就是對著資本公積沖銷。
借:長期股權(quán)投資-投資成本 6250
貸:銀行存款 6250
借:長期股權(quán)投資 15150(14950%2B200)
貸:長期股權(quán)投資-投資成本 6250
? ? ? ?股本 2000
? ? ? 資本公積-股本溢價 6900
借:資本公積-股本溢價 50
貸:銀行存款 50
2022-09-27 17:50:11

同學(xué),這是哪來的分錄呢?
2021-11-06 23:20:04

你好 宣告時,借:應(yīng)收股利 貸:長期股權(quán)投資-損益調(diào)整。
2020-07-19 17:04:44
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2022-02-24 11:33
海棠老師 解答
2022-02-24 12:33
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2022-02-24 13:05