橙餅浩 追問

2022-02-24 18:59

一般納稅人

meizi老師 解答

2022-02-24 19:00

 你好； 一般納稅人沒有說減免的。 你抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅 按13%繳納的 。   
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
 借：累計(jì)折舊
 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
 固定資產(chǎn)清理
 貸：固定資產(chǎn)原值
 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
 借：現(xiàn)金/銀行存款等
 貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
 產(chǎn)生清理損失
 借資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
 貸:固定資產(chǎn)清理
 產(chǎn)生清理利得
 借：固定資產(chǎn)清理
    貸資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）
 

橙餅浩 追問

2022-02-25 07:45

不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄是吧

橙餅浩 追問

2022-02-25 07:45

不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出吧

meizi老師 解答

2022-02-25 09:02

你好；  這個(gè)不用的； 是的。 不用做