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送心意

meizi老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-24 17:54

你好;  你是小規(guī)模還是一般納稅人?

橙餅浩 追問(wèn)

2022-02-24 18:59

一般納稅人

meizi老師 解答

2022-02-24 19:00

 你好; 一般納稅人沒(méi)有說(shuō)減免的。 你抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅 按13%繳納的 。   
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
 借:累計(jì)折舊
 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計(jì)提)
 固定資產(chǎn)清理
 貸:固定資產(chǎn)原值
 2.處置報(bào)廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
 借:現(xiàn)金/銀行存款等
 貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(一般納稅人適用一般計(jì)稅方法)
 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
 產(chǎn)生清理?yè)p失
 借資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失)
 貸:固定資產(chǎn)清理
 產(chǎn)生清理利得
 借:固定資產(chǎn)清理
    貸資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得)
 

橙餅浩 追問(wèn)

2022-02-25 07:45

不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄是吧

橙餅浩 追問(wèn)

2022-02-25 07:45

不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出吧

meizi老師 解答

2022-02-25 09:02

你好;  這個(gè)不用的; 是的。 不用做    

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你好; 你是小規(guī)模還是一般納稅人?
2022-02-24 17:54:54
是的,計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 借:應(yīng)交稅費(fèi)~減免稅額 貸:營(yíng)業(yè)外收入
2019-01-05 17:39:32
你好; 你們這個(gè)車(chē)是免征的嗎。 你? 是二手車(chē)公司嗎? ?
2021-12-07 14:30:25
會(huì)計(jì)分錄的減免稅額是指企業(yè)在回答有關(guān)某交易或者活動(dòng)時(shí),使用會(huì)計(jì)原則和準(zhǔn)則注入稅務(wù)優(yōu)惠。對(duì)于固定資產(chǎn)而言,減免稅額一般會(huì)分三種:直接稅收減免、估計(jì)原則減免和準(zhǔn)則減免。 案例:某公司于2019年11月1日買(mǎi)入一批二手離心機(jī),購(gòu)買(mǎi)價(jià)格為人民幣8000元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定,企業(yè)進(jìn)行二手機(jī)器購(gòu)買(mǎi)時(shí)可以減掉全部折舊,對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄如下: 固定資產(chǎn):8000元,應(yīng)付款項(xiàng):8000元 累計(jì)折舊:-8000元,應(yīng)付稅款減免:-8000元 這筆會(huì)計(jì)分錄表示,某公司在2019年11月1日買(mǎi)入的二手固定資產(chǎn),由于享受了減免稅額,實(shí)際從應(yīng)付款項(xiàng)中減少了8000元,即應(yīng)付稅款減免為8000元。
2023-02-20 11:20:55
銷(xiāo)售時(shí) 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 減免稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入--減免稅額收入
2019-09-26 20:23:48
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