Ljmm 追問

2022-02-24 21:34

借，利潤分配一未分配利潤分配，貸，利潤分配一提取法定盈余公積，對嗎

小五子老師 解答

2022-02-24 21:36

這個(gè)提取法定公積金是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

Ljmm 追問

2022-02-24 21:38

提取完后什么時(shí)間進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)?多謝

小五子老師 解答

2022-02-24 21:42

提取法定盈余公積的會計(jì)分錄為：
1、計(jì)提時(shí)：
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積——法定盈余公積;
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積。
你每月做這兩筆分錄就可以

Ljmm 追問

2022-02-24 21:45

好的，請問法定盈余公積是每年只計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎?還是每月都要進(jìn)行計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)?

小五子老師 解答

2022-02-24 21:47

一般需要每月計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

Ljmm 追問

2022-02-24 21:48

需要計(jì)提多少個(gè)月?不明白

小五子老師 解答

2022-02-24 21:50

每個(gè)月都需要計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)，只要存在凈利潤。

Ljmm 追問

2022-02-24 21:51

不是一年只計(jì)提一次嗎?凈利潤的10%，為啥要每月進(jìn)行計(jì)提?每月計(jì)提多少計(jì)提多少個(gè)月?

小五子老師 解答

2022-02-24 21:52

不好意思，看錯(cuò)了，是一年年末計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)一次，跟別的提問搞混淆了，不好意思。