零零淼 追問

2022-02-24 21:41

那主營業(yè)務(wù)收入里面不是就包含了這部分手續(xù)費(fèi)的金額嗎？這是手續(xù)費(fèi)，是費(fèi)用，為什么算到主營業(yè)務(wù)收入里面了？而且算銷項(xiàng)稅的時(shí)候把手續(xù)費(fèi)這塊也當(dāng)做基數(shù)算進(jìn)去了。

鄒老師 解答

2022-02-24 21:43

你好，收入本來就包括了被扣掉的手續(xù)費(fèi)啊
比如銷售收入10萬，被扣掉了手續(xù)費(fèi)100，那收入還是10萬，而不是10萬減去100之后的金額啊

零零淼 追問

2022-02-24 21:54

理解了，謝謝。那如果后期對(duì)方公司開來了手續(xù)費(fèi)的發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，是不是把之前做的這部分手續(xù)費(fèi)要沖掉？重新再做一遍

鄒老師 解答

2022-02-24 21:56

你好，是的，是這樣處理的 

零零淼 追問

2022-02-24 22:03

那麻煩問一下，沖和重新做的分錄怎么做？

零零淼 追問

2022-02-24 22:24

之前做的分錄是借銀行存款100，銷售費(fèi)用10，貸應(yīng)收賬款110，然后是借應(yīng)收賬款110，貸主營業(yè)務(wù)收入97.35，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額12.65，現(xiàn)在收到手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票了，怎么沖？

鄒老師 解答

2022-02-25 07:58

你好
沖銷費(fèi)用的分錄是，借：銀行存款，貸：銷售費(fèi)用
然后根據(jù)發(fā)票做分錄，借：銷售費(fèi)用，貸：銀行存款