w a n g ^玬 玬 追問

2022-02-27 00:54

可不可以不要誤導(dǎo)啊你確定你算的對(duì)嗎

丁丁 解答

2022-02-27 00:57

1）10 日，采用委托收款方式向乙公司銷售一批商品，發(fā)出的商品滿足收入確認(rèn)條件，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為 500 000 元，增值稅稅額為 65 000 元；用銀行存款為乙公司墊付運(yùn)費(fèi) 40 000 元，增值稅稅額為 3 600 元。上述全部款項(xiàng)至月末尚未收到。
借：應(yīng)收賬款565000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅額）65000

借：其他應(yīng)收款-代墊運(yùn)費(fèi)43600
貸：銀行存款43600

丁丁 解答

2022-02-27 00:58

（3）25 日，因丙公司破產(chǎn)，應(yīng)收丙公司賬款 40 000 元不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬并予以核銷。 
借：壞賬準(zhǔn)備40000
貸：應(yīng)收賬款40000

丁丁 解答

2022-02-27 00:59

4）31 日，經(jīng)評(píng)估核算，甲公司“壞賬準(zhǔn)備—應(yīng)收賬款”科目應(yīng)有的貸方余額為 102 400 元。壞賬準(zhǔn)備科目余額為102400元

丁丁 解答

2022-02-27 01:00

請(qǐng)問哪里誤導(dǎo)了呢？

w a n g ^玬 玬 追問

2022-02-27 01:02

第一個(gè)分錄做的不對(duì)了  還有墊付的四萬(wàn)和稅費(fèi)3600   你就給我講講 為什么最后要減掉壞賬準(zhǔn)備的貸方余額呢  而不是減掉 當(dāng)月貸方發(fā)生額呢

丁丁 解答

2022-02-27 09:02

壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款是應(yīng)收賬款的備抵科目，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示時(shí)應(yīng)當(dāng)按照“應(yīng)收賬款借方余額-壞賬準(zhǔn)備貸方余額”。資產(chǎn)負(fù)債表反映的是時(shí)點(diǎn)數(shù)，即12月31日這一時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)，發(fā)生額是時(shí)期數(shù)

w a n g ^玬 玬 追問

2022-02-27 17:25

好的 謝謝 

丁丁 解答

2022-02-27 17:50

不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快！