南柯一夢 追問

2022-03-02 10:44

老師，你看分錄這樣有沒有錯①分公司收到前期資金
借：銀行存款
   貸：其他應(yīng)付款—總公司
總公司支付前期資金
   借：其他應(yīng)收款-分公司
貸：銀行存款
②子公司收到前期資金
借：銀行存款
  貸：實收資本
母公司支付前期資金
  借：長期股權(quán)投資
    貸方：銀行存款

佟老師 解答

2022-03-02 10:46

你好，分錄完全正確的

南柯一夢 追問

2022-03-02 10:47

老師，分公司也可以作為收到投資款？借款是要求還款的，可能后期無還款能力

佟老師 解答

2022-03-02 10:49

分公司不做投資款

佟老師 解答

2022-03-02 10:50

你們是單獨核算還是非獨立核算

南柯一夢 追問

2022-03-02 10:51

老師的意思是，獨立核算就做投資款，非獨立核算就做內(nèi)部往來借款？

佟老師 解答

2022-03-02 10:52

不是，我的意思如果你獨立核算，就是不能還款做損失處理了

南柯一夢 追問

2022-03-02 10:53

那要如何處理？

佟老師 解答

2022-03-02 10:53

你總公司其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失

南柯一夢 追問

2022-03-02 10:58

老師，您看我這樣理解有沒有問題，①分公司不能做投資款，只能內(nèi)部往來借款，不能還款就做資產(chǎn)減值損失②子公司可以做投資款或者借款，投資盈利分紅或者還款，虧損不分紅或者做資產(chǎn)減值損失

佟老師 解答

2022-03-02 11:04

子公司不叫還款，叫投資收回