郭老師 解答

2022-03-02 18:19

然后做賬的時(shí)候借銀行存款，
貸預(yù)收帳款300
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
去分?jǐn)偡謹(jǐn)偹膫€(gè)月，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300除以四。

韻 追問(wèn)

2022-03-03 09:27

老師我沒(méi)表達(dá)清楚！比如合同約定3月4月是免租期，租金在7月支付，3月4月免租期不視同銷(xiāo)售，分錄：借：應(yīng)收賬款，貸：主銀業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)_待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，3月免租期應(yīng)交稅費(fèi)分錄是待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，那在3月不應(yīng)該交稅，但在3月申報(bào)增值稅表填收入報(bào)表自動(dòng)帶出稅金，不交有滯納金，這種情況如何處理呢

郭老師 解答

2022-03-03 09:33

好，必須交納的，你只要開(kāi)了發(fā)票都得交。而且你收到了錢(qián)，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，租金收入也必須繳納，你收到錢(qián)的那一刻，當(dāng)月就得交。

韻 追問(wèn)

2022-03-03 10:03

錢(qián)是7月才收到的呀，發(fā)票也是7月才開(kāi)的

郭老師 解答

2022-03-03 10:05

那你免租期要么不做收入，要么你確認(rèn)應(yīng)該收的收入必須申報(bào)必須繳納的，因?yàn)槟愕募{稅期已經(jīng)到了，即使沒(méi)有收到錢(qián)也得交。