發(fā)工資時(shí)：借：工資費(fèi)用100，貸：應(yīng)付個(gè)人部分社保10,零余額90。交社保時(shí)：個(gè)人部分社保多交了5，做賬如下：借：應(yīng)付個(gè)人部分社保15，貸：零余額15。年底結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用100和收入105到累計(jì)盈余科目，累計(jì)盈余是貸方5，不平，怎么處理??？年底了

答： 同學(xué)您好，收入105，費(fèi)用100，累計(jì)盈余有貸方余額5，很正常啊，等到第二年把應(yīng)付社保個(gè)人部分沖平就完了，還是說這一筆累計(jì)盈余是不是非要做平？另外，如果非要做平的話，是系統(tǒng)反結(jié)賬改去年的賬？還是在今年調(diào)賬？

前期購買餐具時(shí)不知道計(jì)入什么科目，可能是銷售費(fèi)用。現(xiàn)在每月職工有殘損賠償款，發(fā)工資時(shí)蔥工資中扣減，現(xiàn)在每月很少購進(jìn)餐具，怎么做賬？

答： 你們?nèi)绻遣惋嬓袠I(yè)，是攤銷計(jì)入銷售費(fèi)用——低值易耗品。收到賠款，是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

研發(fā)人員的工資做什么科目，是研發(fā)支出-費(fèi)用化/資本化 還是管理費(fèi)用-研究費(fèi)用-工資？

答： 您好！看你的研發(fā)到什么階段了，一般直接計(jì)入費(fèi)用話支出