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送心意

袁老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2017-03-20 09:35

老師好，上述業(yè)務(wù)進(jìn)入工程施工，結(jié)轉(zhuǎn)時，是不是進(jìn)去主營業(yè)務(wù)成本？因為我用的新會計準(zhǔn)則，沒有工程施工科目，那要計入什么會計科目，怎么處理好？

袁老師 解答

2017-03-20 09:29

借：工程施工，貸：銀行存款                      

袁老師 解答

2017-03-20 09:36

是的，你可以用生產(chǎn)成本代替                     

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借：工程施工，貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2017-03-20 09:29:06
1、物資： 借：應(yīng)付賬款 貸：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2、設(shè)備： a、借：固定支出清理 借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn) b、借：應(yīng)付賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 c、借：營業(yè)外支出（如果是凈收益計入營業(yè)外收入科目） 貸：固定資產(chǎn)清理 3、是否評估都需要簽署非貨幣資產(chǎn)償債協(xié)議作為原始憑證，如果找資產(chǎn)評估師評估的話，還需要評估報告作為原始憑證。
2017-08-20 16:37:15
借：XX成本-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估
2019-07-12 13:33:32
語音回放已生成，點(diǎn)擊播放獲取回復(fù)內(nèi)容!
2024-04-01 12:36:51
?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-08-28 04:26:15
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