老師，這題好像不對(duì)吧。外購(gòu)取暖器用于集體福利，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么可能算作收入呢？這樣不是增大收入基數(shù)，計(jì)算招待費(fèi)那些限額的時(shí)候稅務(wù)局允許嗎？

答： 同學(xué)：您好。外購(gòu)取暖器用于集體福利，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（不視同銷售）；所得稅是視同銷售的（確認(rèn)收入的）。

老師，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在農(nóng)產(chǎn)品免稅票的做進(jìn)項(xiàng)抵扣只能當(dāng)月嗎，次月就只能作為成本票使用，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： ?你好；? ? ? ?可以計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的；? ?可以做成本費(fèi)用 體現(xiàn)做進(jìn)項(xiàng)稅 ； 到時(shí)? ?留底或者抵扣都可以的??

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，能說(shuō)一下不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的公式？

答： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額%2B非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷(當(dāng)期全部銷售額%2B當(dāng)期全部營(yíng)業(yè)額).