清幽 追問

2022-03-04 10:55

計(jì)提的分錄

鄒老師 解答

2022-03-04 10:56

你好，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
附加稅計(jì)提分錄是
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅

清幽 追問

2022-03-04 11:06

那計(jì)提要交增值稅的分錄是怎么做

鄒老師 解答

2022-03-04 11:07

你好，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
這個(gè)就是一般納稅人單位計(jì)提要交增值稅的分錄啊

清幽 追問

2022-03-04 12:51

1.增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）200，                                               貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100，                                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)
交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100                               2.借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng) 交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100，                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未  交增值稅100。但因?yàn)樯显掠辛舻侄愵~比如50元，那實(shí)際應(yīng)該交50元，那想知道在當(dāng)月和下月要為這個(gè)留抵稅做什么分錄處理嗎？

鄒老師 解答

2022-03-04 13:08

你好
上個(gè)月留抵50的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
這個(gè)月需要繳納50的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）200，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 50