莉莉 追問

2022-03-04 12:56

這個不是繳納稅款的嗎 我看上月也沒有計提社保

曹老師在線 解答

2022-03-04 13:02

同學(xué)：您好。有些地區(qū)社保移交稅務(wù)了，由稅務(wù)代收。同學(xué)可以查下社保明細。
沒有計提：上面的分錄，倒著做。
發(fā)工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
      貸：其他應(yīng)付款（個人負擔部分）
               應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
               庫存現(xiàn)金/銀行存款
繳納時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險
其他應(yīng)付款 （個人負擔部分）
貸：銀行存款
  結(jié)轉(zhuǎn)社保：
借：管理費用-社保（公司負擔部分）
       貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險

莉莉 追問

2022-03-04 13:03

社保不是10號嗎

曹老師在線 解答

2022-03-04 13:10

同學(xué)：您好。您在北京社會保險服務(wù)平臺，下載一下扣款明細，扣款日期：2022年2月10。這個很明顯是一個是的社保：個人565.8+公司負擔1431.12=1996.92.

莉莉 追問

2022-03-04 13:11

好的老師 謝謝您

曹老師在線 解答

2022-03-04 13:48

同學(xué)：好的。祝您工作順利。