碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 15:37

貸方的應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)工資，還是實(shí)發(fā)工資？

小默老師 解答

2022-03-04 15:37

當(dāng)月交當(dāng)月的社保，計提
借:生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
       應(yīng)交個人所得稅

小默老師 解答

2022-03-04 15:38

應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)工資

碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 15:40

一般是先交社保和公積金，后發(fā)工資，那社保和公積金的分錄是什么？

小默老師 解答

2022-03-04 15:43

1.繳費(fèi)
借： 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
貸：銀行存款
2.計提
借:生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 15:44

不是先計提再繳費(fèi)嗎？

小默老師 解答

2022-03-04 15:51

都可以，看單位是先交還是先計提了

碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 15:55

計提工資的時候，是不是先不管扣除個人的部份（比如個稅，社保，公積金），分錄是：借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用   貸：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)工資）

小默老師 解答

2022-03-04 15:56

嗯嗯，是這樣的，同學(xué)

碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 16:00

當(dāng)月繳納社保，要不要先計提？社保個人部份是要從工資里面扣除的，社保的計提和繳納的分錄各是什么？

小默老師 解答

2022-03-04 16:01

1.計提社保
借:生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
2.個人部分社保
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)

碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 16:06

1.計提社保   借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用等   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)  這里的社保費(fèi)是公司實(shí)際繳納的金額嗎（包含公司支付的部份和代職工繳納的部份嗎？）

小默老師 解答

2022-03-04 16:06

1.計提社保 借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 這里的社保費(fèi)是公司承擔(dān)的社保，不包括代職工繳納的部份

碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 16:10

那分錄2.個人部分社保
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
這個是什么意思，計提么？

小默老師 解答

2022-03-04 16:11

這是在工資中扣除個人擔(dān)負(fù)的保險

碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 16:13

那我是不是可以這樣理解，計提社保時，只計提公司繳納的那部份，個人的部份不用繳納，只有在發(fā)放工資的時候才體現(xiàn)個人的這部份

小默老師 解答

2022-03-04 16:14

恩恩，是這樣的，同學(xué)

碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 16:17

接下來是是個稅和公積金，計提的分錄？

小默老師 解答

2022-03-04 16:20

借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金

小默老師 解答

2022-03-04 16:21

個人部分社保
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-公積金
  應(yīng)交個人所得稅

碧藍(lán)的蘿莉 追問

2022-03-04 16:21

借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金  這里公積金是公司部份？還是公司+個人部份的金額？

小默老師 解答

2022-03-04 16:33

都是公司部分，個人通過其他應(yīng)付款