老師,想咨詢一下,建筑公司上年度專戶代發(fā)的人工工資是以代發(fā)工資表入賬,今年勞務發(fā)票入賬應該怎么去沖上年度用工資表入賬的成本呢? 去年的分錄是 借:工程施工-人工 貸:應付-農(nóng)民工工資 借:主營業(yè)務成本 貸:工程施工-人工 借:應付-農(nóng)民工工資 貸:銀行存款-農(nóng)民工專戶" - - - - - - - - - - - - - - - 去年是按回單和代發(fā)工資表入賬的,今年收到的勞務發(fā)票 但是去年我又入了成本 應該怎么去沖上年度用工資表入賬的成本呢?
欣欣子
于2022-03-04 15:47 發(fā)布 ??1256次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2022-03-04 15:59
你好 ; 借:應付-農(nóng)民工工資
貸:銀行存款-農(nóng)民工專戶 做這筆干嘛 。 應該是 對方代發(fā)你的工資 沖你的應收賬款的。 借:工程施工-人工
貸:應付-農(nóng)民工工資
借:主營業(yè)務成本
貸:工程施工-人工 然后做 借應付職工薪酬 貸應收賬款
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你好,這個具體的是什么業(yè)務的?
2021-08-18 12:48:46

你好
銷售貨物結(jié)轉(zhuǎn)成本是
借:主營業(yè)務成本,貸:庫存商品
有的支付的支出就是成本的,也會這樣處理
借:主營業(yè)務成本,貸:銀行存款
比如租入的資產(chǎn)轉(zhuǎn)租,發(fā)生的租金支出,就可以直接計入主營業(yè)務成本
2018-12-07 08:41:13

你好,是的,是這樣做賬務處理的
2018-01-10 11:05:05

借 主營業(yè)務成本 貸 銀行存款
小規(guī)模不可以抵扣進項稅額的
2018-12-25 10:21:07

你好,按照你們支付的10元入賬就好。
2023-03-23 09:55:07
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