老師，我想問(wèn)下，所得稅預(yù)交了21w，實(shí)際只要繳納11w，退稅退了10w回來(lái)19.12月末的時(shí)候只計(jì)提了11w的所得稅，第四季度是預(yù)交了15w，現(xiàn)在10w退回來(lái)我要怎么做分錄，要通過(guò)以前年度損益嗎？

答： 你好，你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

所得稅匯算補(bǔ)交一萬(wàn)多的稅要怎么做分錄啊，可以不用以前年度損益科目嗎

答： 如果采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，是需要做以前年度損益調(diào)整科目的。 如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，是可以直接使用利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

注銷(xiāo)清算后注銷(xiāo)清算期間需要交納所得稅，但是有以前年度虧損可以彌補(bǔ)一部分？該怎么做分錄？

答： 記賬你實(shí)際繳納的稅額即可 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款