如意最愛的爸爸? ? ? 追問

2022-03-04 18:14

木木老師再愛你一次。我好像頓悟了。這個分錄是購入進行安裝時，安裝時不代表安裝好，如果是安裝好就是固定資產(chǎn)了。所以安裝時分錄不用寫那43600元，如果是購入固定資產(chǎn)的分錄。那就是需要填寫安裝費和安裝稅費了，是這么個意思吧，

陳詩晗老師 解答

2022-03-04 18:16

對的對的，就是這個意思，就是剛開始，于是放到在建工程安裝完之后再轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。

如意最愛的爸爸? ? ? 追問

2022-03-04 18:19

我又有點暈。在建工程。購買是20安裝是4。那他們的稅為啥不帶進去啊，

陳詩晗老師 解答

2022-03-04 18:21

因為你在最開始買了個設備的時候，你已經(jīng)把它放到了進項稅額呀，這個進項稅額之前就已經(jīng)做過處理了，后面你只需要把在建工程和固定資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)換處理，就行了。

如意最愛的爸爸? ? ? 追問

2022-03-04 18:21

在建工程分錄寫的是。購買的價稅和對應的花的錢，對應的梯形賬戶寫的是20和4的安裝費用。是為啥啊，。

陳詩晗老師 解答

2022-03-04 18:22

就在建工程的金額，就是指你最開始買設備的成本和后面的安裝成本。

如意最愛的爸爸? ? ? 追問

2022-03-04 20:22

那等于說在建工程成本就是購買的產(chǎn)品和安裝費，都不包含稅金。是嗎，

如意最愛的爸爸? ? ? 追問

2022-03-04 20:25

分錄我有點暈。就拿題目來說。我理解的分錄應該是。在建工程，借產(chǎn)品價格，借稅金。借安裝費借安裝稅金，貸銀行存款。

如意最愛的爸爸? ? ? 追問

2022-03-04 20:30

明白了，因為是在建工程，最后是固定資產(chǎn)是不會出售的，所以就不存在銷售稅，-進項稅一說，直接抵扣點就行，主要是平時看的購買主營業(yè)務資產(chǎn)都是加稅了，那是因為還要賣所以才加稅了，這個在建工程不會賣所以分錄有所不同。

如意最愛的爸爸? ? ? 追問

2022-03-04 20:31

謝謝了，我最愛的木木老師。

陳詩晗老師 解答

2022-03-04 20:42

啊對的對的，剛剛才下課，不好意思啊，你前面沒有回復你。

如意最愛的爸爸? ? ? 追問

2022-03-04 20:59

沒事沒事，木木老師辛苦了。我還有疑惑。比如。我是一般納稅人，買了一輛汽車10萬，增值稅1.3萬。分錄如下。
   借固定資產(chǎn)-小汽車10萬。
   應交稅費增值稅進項稅額1.3萬


  貸銀行存款11.3萬
我是一般納稅人進項稅額可以抵消。小汽車是固定資產(chǎn)所以存在銷項稅。所以說我的小汽車實際成本是10萬那1.3萬進項稅暫時支付入賬方便體現(xiàn)資金的取向。等我閑了這1.3萬稅金去稅務局抵消了，國家就把這1.3萬給我。我在去抵消賬上那1.3萬的支出就可以了。所以說小汽車成本10萬。

如意最愛的爸爸? ? ? 追問

2022-03-04 21:02

沒事沒事，木木老師辛苦了。我還有疑惑。比如。我是一般納稅人，買了一輛汽車10萬，增值稅1.3萬。分錄如下。    借固定資產(chǎn)-小汽車10萬。    應交稅費增值稅進項稅額1.3萬   貸銀行存款11.3萬 我是一般納稅人進項稅額可以抵消。小汽車是固定資產(chǎn)所以不存在銷項稅。所以說我的小汽車實際成本是10萬那1.3萬進項稅暫時支付入賬方便體現(xiàn)資金的取向。等我閑了這1.3萬稅金去稅務局抵消了，國家就把這1.3萬給我。我在去抵消賬上那1.3萬的支出就可以了。所以說小汽車成本10

陳詩晗老師 解答

2022-03-04 22:24

對的對的，后面的這個理解是正確的哈。