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送心意

林夕老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-05 13:10

你好同學(xué):
會(huì)計(jì)上做的分錄是:【權(quán)益法下的處理】
借:投資收益
貸:長期股權(quán)投資-損益調(diào)整

在稅法的稅務(wù)上,對(duì)于該調(diào)整數(shù),不承認(rèn)。稅法上涉及做會(huì)計(jì)分錄。只是涉及到納稅調(diào)整。
在后續(xù)以后年度,虧損金額,可以彌補(bǔ)虧損。

云鳳 追問

2022-03-05 13:26

就是企業(yè)會(huì)計(jì)確認(rèn)投資損失,稅務(wù)處理上計(jì)稅基礎(chǔ)還是原來的投資成本,而不承認(rèn)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理,是嗎?

林夕老師 解答

2022-03-05 13:29

你好同學(xué):
是的,一下子把握到這個(gè)問題的核心了~

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你好同學(xué): 會(huì)計(jì)上做的分錄是:【權(quán)益法下的處理】 借:投資收益 貸:長期股權(quán)投資-損益調(diào)整 在稅法的稅務(wù)上,對(duì)于該調(diào)整數(shù),不承認(rèn)。稅法上涉及做會(huì)計(jì)分錄。只是涉及到納稅調(diào)整。 在后續(xù)以后年度,虧損金額,可以彌補(bǔ)虧損。
2022-03-05 13:10:33
同學(xué)你好,拍一下題干呢
2023-05-25 12:48:12
損失1200元,指的是從會(huì)計(jì)利潤的角度去考慮,但對(duì)現(xiàn)金流,并沒有影響哦!有影響的,是售價(jià)10000元和抵稅收益300元哦!所以,為10300元呀!
2019-08-30 14:54:04
你好同學(xué),這個(gè)是在貸是利得在借就是損失同學(xué)
2021-01-29 17:44:22
同學(xué),你這是要算什么呢?就是算未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損失?
2020-04-30 11:25:17
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