月下水香 追問

2017-03-22 11:38

老板的錢是他自己管理的，貸方?jīng)]辦法記現(xiàn)金和銀行，我的分錄就是：借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)（老板姓名），貸：其他應(yīng)付款-老板姓名嗎？另外，除了記福利費(fèi)還可以記別的科目嗎？因?yàn)槎喑鰜淼牟糠植皇遣蛔尪惽翱鄢龁幔?/p>

王雁鳴老師 解答

2017-03-22 11:18

您好，分錄，借；其他應(yīng)收款-XXX（老板姓名），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。需要補(bǔ)一張費(fèi)用報(bào)銷單的（找發(fā)票頂替），之后，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸：其他應(yīng)收款-XXX（老板姓名）

王雁鳴老師 解答

2017-03-22 11:30

您好，如果直接填寫報(bào)銷單了，可以直接做。借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，（老板姓名），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。如果福利費(fèi)做多了，超過全年工資總額的14%了，多出部分不讓稅前扣除的。報(bào)銷項(xiàng)目就寫職工食堂費(fèi)用即可。

王雁鳴老師 解答

2017-03-22 11:42

您好，分錄應(yīng)該是，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-老板姓名。別的科目就是管理費(fèi)用-招待費(fèi)。