
老師對于出口退稅,我的理解就是 免抵退稅額=應退稅額+免抵退稅額,借:應交增值稅-出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額 借:其他應收款-出口退稅款 貸:應交增值稅-出口退稅 老師這里的 應交增值稅-出口抵減內消產(chǎn)品應納稅額 科目后續(xù)如何結轉?這個科目?
答: 你好,無需結轉
。一:怎么確認公司的退稅資料是不是出口無電子信息呢?二:是生產(chǎn)型免抵退公司。去年一大堆出口退稅資料留這月最后處理。老板讓核要免抵九十萬的稅,怎么算?銷項稅32259245.78+254210.26(進項轉出)-422077.01(上期留抵)-4804247.45(海關進項增值稅)-51714.33本期認證=-944582.75(當期應退稅)當期免抵退稅款1906501.93當期免抵稅961919.18 這961919.18元要交稅嗎?
答: 1.預申報后審核回提示,是否有電子信息; 2.961919.18屬于免抵稅額,需要交納附加稅。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
每月增值稅實際稅負率=【銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出+免抵退實際退稅額-期初留抵稅額+(固定資產(chǎn)進項稅額合計、期末留抵稅額合計)】/(按適用稅率計稅銷售額+免抵退辦法出口銷售額) 其中的免抵退實際退稅額是指當月申報的出口應退稅額+出口抵減內銷應納稅額嗎?還是指上月申報的出口應退稅額+出口抵減內銷應納稅額?
答: 年度增值稅稅負率={[年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應稅貨物適用稅率-(年度進項稅額合計-年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額)]/[年度應稅貨物或勞務銷售額+免抵退貨物銷售額]}*100%。算每月的就是月度的數(shù)據(jù)

