小豬最晴天
于2022-03-07 10:15 發(fā)布 ??1244次瀏覽
蔣飛老師
職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2022-03-07 10:17
銷售固定資產(chǎn)已開增值稅發(fā)票，科目走的是固定資產(chǎn)清理，損失走的替他營業(yè)外支出，所以增值稅主表上的主營業(yè)務(wù)收入和稅盤上的開票數(shù)據(jù)不一致，匯算清繳的時候，是不是把銷售固定資產(chǎn)的這筆收入，填到其他業(yè)務(wù)收入下面銷售固定資產(chǎn)中，成本，就把固定資產(chǎn)不含稅銷售額填到其他業(yè)務(wù)成本下固定資產(chǎn)成本中，損失就填，營業(yè)外支出下固定資產(chǎn)損失中，還需要填什么表嘛？
答： 你好！是增值稅的稅務(wù)與會計的差異 所得稅匯算清繳時不用考慮的
老師，出售固定資產(chǎn)，未稅收入計入固定資產(chǎn)清理，財務(wù)報表收入不體現(xiàn)其他業(yè)務(wù)收入，和增值稅申報表上的其他業(yè)務(wù)收入不一致？
答： 這個是可以不一致的額
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
按照車輛凈值銷售車輛，1借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)2開發(fā)票的時候借：應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交增值稅（銷項稅）這樣對嗎？還需要走其他業(yè)務(wù)收入、成本科目嗎？
答： 處置的時候，1借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 2、借：應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交增值稅（銷項稅）資產(chǎn)處置損益（借貸差額）
請問一下轉(zhuǎn)讓公司的固定資產(chǎn)（車），發(fā)票的不含稅金額可以走其他業(yè)務(wù)收入嗎？因為走固定資產(chǎn)清理增值稅申報表跟企業(yè)所得稅的收入總額對不上
出售固定資產(chǎn)開具17%的發(fā)票不含稅銷售額應(yīng)填寫在增值稅申報表附表一哪一欄。所得收入是做其他業(yè)務(wù)收入還是營業(yè)外收入。謝謝
出售固定資產(chǎn)記入營業(yè)外收入出租固定資產(chǎn)記入其他業(yè)務(wù)收入出租固定資產(chǎn)折舊記入其他業(yè)務(wù)成本老師看對嗎
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