東瓊 追問

2022-03-08 13:30

處置固定資產(chǎn)時，借固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸固定資產(chǎn)，因為車款未收回，借其他應(yīng)收款，貸固定資產(chǎn)清理，現(xiàn)在專管員叫我們交企業(yè)所得稅，同時報表調(diào)整，我該怎么調(diào)增呢？

鄒老師 解答

2022-03-08 13:31

你好，具體是因為什么原因需要調(diào)整報表呢 

東瓊 追問

2022-03-08 13:42

汽車原值80萬左右，老板賣給朋友10，其實是賣的牌照，但是老板開了一張出售二手車的發(fā)票，專管員認定這就是賣車行為，讓我按60萬交增值稅，現(xiàn)在增值稅已經(jīng)交了，又讓我交企業(yè)所得稅，我們以前年度是虧損的，稅沒有，但是報表要提現(xiàn)到收入里面去

鄒老師 解答

2022-03-08 13:42

你好，是認定賣車的金額不真實嗎 

東瓊 追問

2022-03-08 13:44

所有，這筆分錄沒法寫了，我前面已經(jīng)做了一筆處置的分錄，在放到其他業(yè)務(wù)收入，其他應(yīng)收款就大了

鄒老師 解答

2022-03-08 13:45

你好，固定資產(chǎn)處置分錄是這樣才是啊
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅  
這個過程不涉及其他業(yè)務(wù)收入啊 

東瓊 追問

2022-03-08 13:45

是的，專管員給出一個金額，叫我們按60來補交

東瓊 追問

2022-03-08 13:46

他叫我們交企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2022-03-08 13:46

你好，那就需要在你分錄的基礎(chǔ)上，調(diào)增固定資產(chǎn)處置入賬分錄的金額才是的 

東瓊 追問

2022-03-08 13:47

增值稅是按你那個分錄做的

鄒老師 解答

2022-03-08 13:47

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

東瓊 追問

2022-03-08 13:49

處置固定資產(chǎn)入賬金額已經(jīng)按專管員說的做了，現(xiàn)在還有我調(diào)整報表交企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2022-03-08 13:50

你好，這個固定資產(chǎn)處置有實現(xiàn)利潤嗎？