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送心意

悠然老師01

職稱高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師

2022-03-09 11:14

首先,21年的暫估已經(jīng)計入費用了,所以發(fā)票即便是跨年取得,不涉及進(jìn)項稅的情況下只要在匯算之前取得直接貼回去就可以的,付款直接借:應(yīng)付賬款-XX公司1萬,貸銀存

cc果凍 追問

2022-03-09 11:19

可是之前暫估的時候?qū)懙氖?nbsp;借:管理費用-暫估10萬,貸:應(yīng)付賬款-暫估 10萬,現(xiàn)在做 借:應(yīng)付賬款-XX公司,貸:銀存,前面是暫估,后面是XX公司,不是沒有對上嗎。還有如果涉及到進(jìn)項稅額的話怎么辦呢

cc果凍 追問

2022-03-09 11:31

還有就是21年暫估的發(fā)票沒有齊的話怎么做賬呢,辛苦老師講詳細(xì)點哦,之前問了好幾個其實我都沒怎么聽懂,希望這次能明白,謝謝啦

悠然老師01 解答

2022-03-09 11:35

發(fā)票沒有齊全的話所得稅匯算要調(diào)增,賬務(wù)處理不變。如果涉及進(jìn)項稅的話
借:應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅務(wù)
       貸:應(yīng)付賬款

cc果凍 追問

2022-03-09 12:53

前面有個問題沒有回答,面是暫估,后面是XX公司,不是沒有對上嗎。

cc果凍 追問

2022-03-09 12:57

還有就是湊的發(fā)票和21年暫估的發(fā)票沒有對上的話一點賬務(wù)處理都不用做嗎,直接在所得稅匯算清繳上調(diào)增就可以了,其他不用任何處理?不用以前年度損益調(diào)整或者未分配利潤調(diào)整嗎?還有前面漏回得問題也麻煩回復(fù)一下

悠然老師01 解答

2022-03-09 13:08

差額如果小的話會計處理在22年,所得稅調(diào)整21年調(diào)就可以,如果差額大,需要修改21年報表,通過以前年度損益調(diào)整

cc果凍 追問

2022-03-09 13:16

具體一點,差額怎樣算大算小,差額小的話,在22年怎么會計處理,分錄寫一下,所得稅22年的怎么調(diào)。差額如果大的話,具體怎么修改21年報表,沒有以前年度損益這個科目的話,怎么用未分配利潤做分錄。還有老師之前的問題一直沒有回答我,可是之前暫估的時候?qū)懙氖?nbsp;借:管理費用-暫估10萬,貸:應(yīng)付賬款-暫估 10萬,現(xiàn)在做 借:應(yīng)付賬款-XX公司,貸:銀存,前面是暫估,后面是XX公司,不是沒有對上嗎。老師可以不要跳著回答問題,可以詳細(xì)一點嗎

悠然老師01 解答

2022-03-09 13:20

應(yīng)付賬款調(diào)整
借;應(yīng)付賬款-暫估
貸;應(yīng)付賬款-公司
差額一般幾百幾千都可以算小金額
借;管理費用/利潤分配/盈余公積
貸;應(yīng)付賬款-暫估

cc果凍 追問

2022-03-09 14:20

最后面的那個分錄 借:管理費用/利潤分配/盈余公積 貸;應(yīng)付賬款-暫估  ,管理費用感覺最好理解,就是借:利潤分配或者借:盈余公積 其實不太懂,老師可以講解一下嗎,這兩個科目平時做賬我基本沒有用到過,用在這里感覺不理解,謝謝

悠然老師01 解答

2022-03-09 14:30

這個就是通過以前年度損益調(diào)整的分錄。因為你直接21年調(diào)表了,所以在22年只能通過這個分錄,相當(dāng)于21年的利潤在22年調(diào)賬,所以調(diào)的是資產(chǎn)負(fù)債表

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首先,21年的暫估已經(jīng)計入費用了,所以發(fā)票即便是跨年取得,不涉及進(jìn)項稅的情況下只要在匯算之前取得直接貼回去就可以的,付款直接借:應(yīng)付賬款-XX公司1萬,貸銀存
2022-03-09 11:14:24
你好,支付2019年匯算清繳費用,一般是計入管理費用—鑒證咨詢費核算
2020-09-10 11:23:36
直接沖銷后,再按發(fā)票的金額入賬,按發(fā)票的費用類型做期間費用匯算清繳表。
2020-03-31 12:32:24
同學(xué)你好 匯算清繳之前來發(fā)票就可以
2022-03-16 09:50:53
您好 請問款項需要支付嗎
2022-03-13 16:58:35
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