cc果凍 追問

2022-03-09 11:19

可是之前暫估的時候?qū)懙氖?nbsp;借：管理費用-暫估10萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬，現(xiàn)在做 借：應(yīng)付賬款-XX公司，貸：銀存，前面是暫估，后面是XX公司，不是沒有對上嗎。還有如果涉及到進(jìn)項稅額的話怎么辦呢

cc果凍 追問

2022-03-09 11:31

還有就是21年暫估的發(fā)票沒有齊的話怎么做賬呢，辛苦老師講詳細(xì)點哦，之前問了好幾個其實我都沒怎么聽懂，希望這次能明白，謝謝啦

悠然老師01 解答

2022-03-09 11:35

發(fā)票沒有齊全的話所得稅匯算要調(diào)增，賬務(wù)處理不變。如果涉及進(jìn)項稅的話
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅務(wù)
       貸：應(yīng)付賬款

cc果凍 追問

2022-03-09 12:53

前面有個問題沒有回答，面是暫估，后面是XX公司，不是沒有對上嗎。

cc果凍 追問

2022-03-09 12:57

還有就是湊的發(fā)票和21年暫估的發(fā)票沒有對上的話一點賬務(wù)處理都不用做嗎，直接在所得稅匯算清繳上調(diào)增就可以了，其他不用任何處理？不用以前年度損益調(diào)整或者未分配利潤調(diào)整嗎？還有前面漏回得問題也麻煩回復(fù)一下

悠然老師01 解答

2022-03-09 13:08

差額如果小的話會計處理在22年，所得稅調(diào)整21年調(diào)就可以，如果差額大，需要修改21年報表，通過以前年度損益調(diào)整

cc果凍 追問

2022-03-09 13:16

具體一點，差額怎樣算大算小，差額小的話，在22年怎么會計處理，分錄寫一下，所得稅22年的怎么調(diào)。差額如果大的話，具體怎么修改21年報表，沒有以前年度損益這個科目的話，怎么用未分配利潤做分錄。還有老師之前的問題一直沒有回答我，可是之前暫估的時候?qū)懙氖?nbsp;借：管理費用-暫估10萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬，現(xiàn)在做 借：應(yīng)付賬款-XX公司，貸：銀存，前面是暫估，后面是XX公司，不是沒有對上嗎。老師可以不要跳著回答問題，可以詳細(xì)一點嗎

悠然老師01 解答

2022-03-09 13:20

應(yīng)付賬款調(diào)整
借；應(yīng)付賬款-暫估
貸；應(yīng)付賬款-公司
差額一般幾百幾千都可以算小金額
借；管理費用/利潤分配/盈余公積
貸；應(yīng)付賬款-暫估

cc果凍 追問

2022-03-09 14:20

最后面的那個分錄 借：管理費用/利潤分配/盈余公積 貸；應(yīng)付賬款-暫估  ，管理費用感覺最好理解，就是借：利潤分配或者借：盈余公積 其實不太懂，老師可以講解一下嗎，這兩個科目平時做賬我基本沒有用到過，用在這里感覺不理解，謝謝

悠然老師01 解答

2022-03-09 14:30

這個就是通過以前年度損益調(diào)整的分錄。因為你直接21年調(diào)表了，所以在22年只能通過這個分錄，相當(dāng)于21年的利潤在22年調(diào)賬，所以調(diào)的是資產(chǎn)負(fù)債表