玫瑰可以嘛 追問

2022-03-09 18:31

(3)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購人包裝物一批,價款為6 萬元,增值稅稅額為0.78萬元。(4)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元。


(5)委托一企業(yè)加工一批材料,發(fā)出原材料成本200萬元,支付加工費10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗收入庫。


(6)企業(yè)將購進的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計算方法確定,該材料成本為52萬元,其進項稅額為6.76萬元。


(7 )當月因管理不善,發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元，經(jīng)批準,計人營業(yè)外支出。

玫瑰可以嘛 追問

2022-03-09 18:31

二、實訓(xùn)要求:


1、辨析各項業(yè)務(wù)涉及進項稅額計算的類型(可以抵扣、不允許抵扣、進項稅額轉(zhuǎn)出)。


2、計算:本月可以抵扣進項稅額、本月進項稅額轉(zhuǎn)出額、本月進項稅額。

暖暖老師 解答

2022-03-09 18:38

業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額2.6+0.45=3.05

暖暖老師 解答

2022-03-09 18:38

業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額78+0.18+0.18=78.36

暖暖老師 解答

2022-03-09 18:38

業(yè)務(wù)3可以抵扣進項稅額0.78

暖暖老師 解答

2022-03-09 18:39

業(yè)務(wù)4進項稅額轉(zhuǎn)出是0.52

暖暖老師 解答

2022-03-09 18:39

業(yè)務(wù)5可以抵扣進項稅額10*13%=1.3

暖暖老師 解答

2022-03-09 18:39

業(yè)務(wù)6進項稅額轉(zhuǎn)出6.76

暖暖老師 解答

2022-03-09 18:40

業(yè)務(wù)7進項稅額轉(zhuǎn)出是35*0.13=4.55