某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅26萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)20萬(wàn)元，取得專用發(fā)票，當(dāng)月職工食堂在建工程領(lǐng)用外購(gòu)材料20%。計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要先確定這批外購(gòu)原材料是否可以作為領(lǐng)用外購(gòu)材料的組成部分。如果可以，則按照領(lǐng)用外購(gòu)材料的比例計(jì)算，即20%×220萬(wàn)元=44萬(wàn)元，因此增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為44萬(wàn)元。如果不能，則增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬(wàn)元。

外購(gòu)原材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅34萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)20萬(wàn)元，取得貨運(yùn)發(fā)票，當(dāng)月基建工程領(lǐng)用外購(gòu)材料 20%。求進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： 您好，進(jìn)項(xiàng)稅等于34，運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅需要具體分析

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

3. 某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（8）外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅26萬(wàn)元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)20萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月職工食堂基建工程領(lǐng)用外購(gòu)材料20%；（9）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)一批材料，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)6萬(wàn)元；從另一小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)一批手套作勞保用品，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額2000元（不考慮疫情期間的稅收優(yōu)惠政策）；（8） 計(jì)算業(yè)務(wù)（8）的可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（9） 計(jì)算業(yè)務(wù)（9）的可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；麻煩老師解答一下，謝謝老師

答： 你好 稍等 碼字中 稍等