陸 追問(wèn)

2022-03-10 11:11

這60萬(wàn)分包金額，用普票數(shù)減還是專票數(shù)減，還是兩者都能減，

曹老師在線 解答

2022-03-10 11:16

同學(xué)：您好。預(yù)繳增值稅時(shí)是扣除了分包款再預(yù)繳的，分包屬于哪一個(gè)就減哪個(gè)。
沒(méi)有預(yù)繳，直接申報(bào)哪個(gè)都不能不減。

曹老師在線 解答

2022-03-10 11:17

沒(méi)有預(yù)繳，直接申報(bào)哪個(gè)都不能減。

陸 追問(wèn)

2022-03-10 11:33

老師，假設(shè)分包是數(shù)從專票的數(shù)扣除，扣除后的銷售額不超過(guò)45萬(wàn)，里面又有專票數(shù)又有普票數(shù)怎么報(bào)稅

曹老師在線 解答

2022-03-10 11:38

同學(xué)：您好。您應(yīng)該說(shuō)的是直接申報(bào)納稅。小規(guī)模開票超45萬(wàn)，全額納稅，沒(méi)有扣分包款。

陸 追問(wèn)

2022-03-10 13:33

我就是接著上面那個(gè)有分包款的情況說(shuō)的
不是單獨(dú)問(wèn)開票超45萬(wàn)怎么繳稅
假設(shè)本季度普票跟專票共開100萬(wàn)，扣除55萬(wàn)的分包款，還剩30萬(wàn)的專票數(shù)，15萬(wàn)的普票數(shù)，需要分開報(bào)稅嗎，普票減免，專票繳稅嗎？

曹老師在線 解答

2022-03-10 13:41

同學(xué)：您好。不分開報(bào)稅，合計(jì)報(bào)稅的。
普票和專票，季超過(guò)45萬(wàn)，全額征稅的。不能扣分包款，包款款只是成本。

陸 追問(wèn)

2022-03-10 14:31

老師，你說(shuō)的不分開報(bào)稅，是指在增值稅報(bào)表里把這45萬(wàn)都填在免稅銷售額那欄嗎？

陸 追問(wèn)

2022-03-10 14:33

分包款不是可以填差額扣除嗎

曹老師在線 解答

2022-03-10 14:47

同學(xué)：您好。您現(xiàn)在是要預(yù)繳還是咨詢的4月申報(bào)第一季度的。
在單位所在地，要全額納稅，小規(guī)模季超45萬(wàn)，要全額征稅。
在項(xiàng)目預(yù)繳的時(shí)候，可以扣分包?；氐絾挝凰诘?，要全額，不扣分包，減掉已經(jīng)預(yù)繳款。

陸 追問(wèn)

2022-03-10 15:13

我就是在本地，不在外地，不用預(yù)繳

陸 追問(wèn)

2022-03-10 15:18

我想咨詢的就是我一季度普專票假設(shè)共開100萬(wàn)，扣除55萬(wàn)的分包款，還剩30萬(wàn)的專票數(shù)，15萬(wàn)的普票數(shù)，這45萬(wàn)直接填免稅那欄，還是專票數(shù)填專票那欄，普票填免稅那欄

陸 追問(wèn)

2022-03-10 15:20

就是扣除55萬(wàn)的分包款  剩下的45萬(wàn)怎么報(bào)稅，里面有專票數(shù)也有普票數(shù)，我就是弄不明白這剩下的45萬(wàn)能不能都填在免稅欄

曹老師在線 解答

2022-03-10 15:29

同學(xué)：您好。一季度開100萬(wàn)，全額繳稅?？鄄涣朔职２荒芴钤诿舛悪?，要全額繳稅。專票填2、普票填1，1欄=2+3。

陸 追問(wèn)

2022-03-10 15:41

老師，為什么不能扣除分包，不是為了不重復(fù)繳稅，分包這塊能扣除嗎？有差額扣除的表

曹老師在線 解答

2022-03-10 15:45

同學(xué)：您好。小規(guī)模增值稅是按征收率，收入×征收率。一般人一般計(jì)稅才是銷項(xiàng)一進(jìn)項(xiàng)