老師，我們是茶業(yè)制造業(yè)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品毛茶來(lái)制作精制茶，我想問(wèn)下比如向農(nóng)民購(gòu)進(jìn)100元的毛茶，購(gòu)進(jìn)時(shí)抵扣9%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)又扣1%的我寫(xiě)的分錄是借：原材料—毛茶 91 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額9 貸：銀行存款生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí) 借：生產(chǎn)成本—直接材料90.09 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.91 貸：原材料—毛茶 91 我這樣做的對(duì)嗎

小文老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-10 22:15

你好，稅法里規(guī)定如果收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品用于制造13%的產(chǎn)品，扣除率是10%。

小文老師解答

2022-03-10 22:16

分錄直接就是
借原材料 90
進(jìn)項(xiàng)稅額10
貸銀行存款100
借生產(chǎn)成本90
貸原材料90

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