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小雯子老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
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你好!計提需要稅前調(diào)增,在實際發(fā)生時,可以扣除
2022-03-11 09:53:37

不可以 必須實際發(fā)生了 才可以扣除
2020-04-15 11:35:32

實際發(fā)生時可以扣除,計提的壞賬不能稅前扣除。
2017-03-31 23:59:14

1、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的、真實合理的資產(chǎn)損失,可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。
2、企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按國家稅務(wù)總局公告2011年第25號規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機關(guān)申報扣除。企業(yè)在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時,可將資產(chǎn)損失申報材料和納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報表的附件一并向稅務(wù)機關(guān)報送。
2017-03-14 08:30:27

根據(jù)《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號)第二十二條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認:
(一)相關(guān)事項合同、協(xié)議或說明;
?。ǘ儆趥鶆?wù)人破產(chǎn)清算的,應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告;
(三)屬于訴訟案件的,應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構(gòu)的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書;
?。ㄋ模儆趥鶆?wù)人停止營業(yè)的,應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明;
?。ㄎ澹儆趥鶆?wù)人死亡、失蹤的,應(yīng)有公安機關(guān)等有關(guān)部門對債務(wù)人個人的死亡、失蹤證明;
?。儆趥鶆?wù)重組的,應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明;
?。ㄆ撸儆谧匀粸?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的,應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明。
2019-01-10 11:13:44
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