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老師，請(qǐng)問我2020年的遞延所得稅資產(chǎn)是按利潤總額算的，與匯算清繳時(shí)的補(bǔ)虧稅額不一致，導(dǎo)致算出的遞延所得稅資產(chǎn)有差異，我是否要在2021年度進(jìn)行調(diào)整。能否2021年不調(diào)整，2022年匯算清繳完后，把調(diào)整賬做到2022年？

冰戀幽璇

于2022-03-11 17:09 發(fā)布 ??1001次瀏覽

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送心意

何何老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-11 17:32

把調(diào)整賬做到2022年即可

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你好借，所得稅費(fèi)用175 貸，遞延所得稅資產(chǎn)15 貸，遞延所得稅負(fù)債10 貸，應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅150

2020-07-10 09:42:41

匯算清繳時(shí)要做納稅調(diào)增的，所得稅費(fèi)用不會(huì)是負(fù)數(shù)。

2016-12-14 15:05:24

您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。

2019-05-08 17:37:20

您好是的，理解是正確的。

2022-04-25 05:05:45

你好，因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)也產(chǎn)生所得稅費(fèi)用的

2021-09-04 11:05:29

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答：您好是的，理解是正確的。