老師，我們是運(yùn)輸公司小規(guī)模納稅人，年初A還欠我公司運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元，今年給A公司拉貨提供運(yùn)輸服務(wù)把料拉到我公司場(chǎng)地上，場(chǎng)地上有3700噸料，我公司把A公司的料轉(zhuǎn)賣給小張500噸，要收取運(yùn)費(fèi)和料款小張的，A不知道我賣掉了料，就記了我們還欠他3700噸料，老師借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)收賬款A(yù)，其他應(yīng)付款是付給誰(shuí)??！

答： 您好，借貸其他應(yīng)付款正負(fù)相同

小規(guī)模納稅人外賬，老板直接拿發(fā)票來(lái)做賬，借相關(guān)科目，貸其他應(yīng)付款--老板，等有貨款進(jìn)賬時(shí)，可否用貨款來(lái)抵減其他應(yīng)付款呢？如：借銀行存款（現(xiàn)金）貸：應(yīng)收賬款，借其他應(yīng)付款--老板 貸銀行存款（現(xiàn)金）

答： 你好，可以的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)準(zhǔn)則，我才發(fā)現(xiàn)2019年8月份的一張憑證分錄做錯(cuò)了，錯(cuò)的分錄是這樣的，借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 。其實(shí)應(yīng)該是 借預(yù)付賬款 貸銀行存款。我現(xiàn)在在2020年8月的憑證里調(diào)整，寫的分錄是這樣的，借預(yù)付賬款 貸其他應(yīng)付款 可以嗎？

答： 你好！可以的，往來(lái)不涉及調(diào)整期初問(wèn)題，直接調(diào)整就行。