某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)取得日用品不含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元，采取以舊換新方式銷(xiāo)售冰箱10臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái)，舊冰箱的作價(jià)為0.1萬(wàn)元/臺(tái)，收取的差價(jià)款為1.03萬(wàn)元/臺(tái)。應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元

答： 你好，學(xué)員，應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為=100*13%%2B10*1.13/1.13*13%

2.某商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人（1）取得化妝品不含稅銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元，采取以舊換新方式銷(xiāo)售冰箱100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái)，舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái)，收取的含稅差價(jià)款為0.93萬(wàn)元/臺(tái)（2）采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售電腦一批，當(dāng)月取得預(yù)收款150萬(wàn)元，合同約定電腦于6月15日發(fā)出；將閑置辦公設(shè)備出租，租賃期為2020年5月到2020年6月，每月不含稅租金15萬(wàn)元，當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金（1）計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)（1）應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)（2）5月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

答： (1)銷(xiāo)項(xiàng)稅=400*13%+100*1.13/(1+13%)*13%=65 (2)納稅人采取預(yù)收款方式銷(xiāo)售貨物，其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物發(fā)出的當(dāng)天，納稅人提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃采取預(yù)收款方式的，為預(yù)收款當(dāng)天。(2)的銷(xiāo)項(xiàng)稅=15*2*13%=3.9

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1. 某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,2019 年 12 月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷(xiāo)售特種空調(diào)取得不含稅銷(xiāo)售收入 16萬(wàn)元,同時(shí)提供安裝服務(wù),收取安裝費(fèi)含稅收入2萬(wàn)元。(2)當(dāng)期發(fā)出一般包裝物,收取押金3萬(wàn)元,逾期仍未收回的包裝物押金2萬(wàn)元:(3) 當(dāng)月該商場(chǎng)其他商品含稅銷(xiāo)售額為 1200 萬(wàn)元；餐飲部門(mén)取得含稅銷(xiāo)售額 400 萬(wàn)元。根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：<1> 計(jì)算該商場(chǎng)業(yè)務(wù) （1）的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。<2> 計(jì)算該商場(chǎng)業(yè)務(wù) （2）的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。<3> 計(jì)算該商場(chǎng)業(yè)務(wù) （3）的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

答： 同學(xué)你好 1； 業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅額=16*13%加2/（1加13%）*13% 業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅額2/（1加13%)*13% 業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅額=1200/（1加13%）*13%加400/（1加6%）*6%