我單位有一張進項發(fā)票對方作廢，但我們已經(jīng)做認證及帳務(wù)處理了，應(yīng)該怎么辦，然后對方又重新給開了一張一樣金額的發(fā)票，我又怎么做賬？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-03-30 10:10

我做的分錄是借：生產(chǎn)成本100 應(yīng)交稅費---進項稅額 17 貸：其他應(yīng)付款 117 那么進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄，新的發(fā)票又怎么做分錄呢，謝謝

靜@ 追問

2017-03-30 10:49

新發(fā)票在當月隔兩天就到了，那我還要做借：生產(chǎn)成本100 應(yīng)交稅費--進項稅17 貸：其他應(yīng)付款117 那如果這樣生產(chǎn)成本不是多了嗎？還是做分錄借：應(yīng)交稅費---進項稅17 借：生產(chǎn)成本（紅字）17 呢？

鄒老師解答

2017-03-30 10:06

你好，做進項稅額轉(zhuǎn)出，然后根據(jù)正確發(fā)票入賬

鄒老師解答

2017-03-30 10:12

借：生產(chǎn)成本貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅貸；銀行存款
新到的發(fā)票需要按正常的發(fā)票處理的

鄒老師解答

2017-03-30 10:49

你好，進項轉(zhuǎn)出就會增加成本的