老師,12月份沒有繳納公司社保,計提的,1月份繳的時候發(fā)現(xiàn)12月份計提少了,跨年了,1月份怎么做賬?
小佳
于2022-03-14 19:58 發(fā)布 ??1549次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2022-03-14 19:59
你好,1月份繳的時候發(fā)現(xiàn)12月份計提少了,需要補計提,分錄是
借:以前年度損益調(diào)整—管理費用等科目 , 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保
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計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-07-13 10:10:08

計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
借:各種費用一社保(公司負(fù)擔(dān))
借:各種費用一公積金 (公負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資
貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān))
支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
2019-08-17 10:20:55

你好!你補充計提就可以了。
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2017-09-06 10:01:36

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-07-22 13:33:49

你好,公司社保,
借:管理費用等
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
計提工資,
借:管理費用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資,
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款 ——社保(個人)
貸:其他應(yīng)付款 ——公積金(個人)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)
借:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
借:其他應(yīng)付款 ——社保(個人)
借:其他應(yīng)付款 ——公積金(個人)
貸:銀行存款
2020-04-01 16:42:44
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小佳 追問
2022-03-14 20:06
鄒老師 解答
2022-03-14 20:07