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meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-03-15 14:21

你好； 你是開票出去了 產(chǎn)生了銷項稅是嗎  

愛屋及烏 追問

2022-03-15 14:26

收到預收工程款，增值稅納稅義務還沒有發(fā)生，記賬時價稅分離，還沒有開具發(fā)票，應交稅費—待轉銷項稅額，nc系統(tǒng)現(xiàn)金流量分析中應交稅費——待轉銷項稅額計入現(xiàn)金流量表中哪個項目

meizi老師 解答

2022-03-15 14:34

 你好 ；    計入經(jīng)營活動里面   -購買商品，接受勞支付的現(xiàn)金；

愛屋及烏 追問

2022-03-15 15:47

老師 ，我是收到工程款，不是預付工程款

meizi老師 解答

2022-03-15 15:54

你好；    收到的工程款 ； 你們現(xiàn)在還沒有形成收入   你就走 收到與經(jīng)營有關的 現(xiàn)金里面去   

愛屋及烏 追問

2022-03-15 16:07

現(xiàn)在是預收，后面要轉入主營業(yè)務收入，那以后確認收入，是否要從收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金再轉入銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，現(xiàn)金流量表還可以轉入？

meizi老師 解答

2022-03-15 16:14

 你好  ；             是的到時你在轉    銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 里面去 ； 就看你這個預收款會開票出去不 。 因為 實際中有的是要收到款就開票出去的； 就直接計入銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金這個里面去了  

愛屋及烏 追問

2022-03-15 22:20

怎么轉入，到時就不涉及現(xiàn)金收付，怎么轉現(xiàn)金流量。最終預收款是要開發(fā)票的

meizi老師 解答

2022-03-16 08:36

 你好 ；   現(xiàn)在 就選擇好 ； 如果你確實是為提供建筑服務取得 ；直接走  銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金這個里面去了

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相關問題討論
你好； 你是開票出去了 產(chǎn)生了銷項稅是嗎??
2022-03-15 14:21:32
都記銷售商品，提供勞務支付的現(xiàn)金
2019-03-22 14:05:20
歸為支付其他的現(xiàn)金流量 這個不是交稅，這個是采購的產(chǎn)生的，算支付其他經(jīng)營下面的，我個人看法，
2020-11-16 09:06:11
不可以啊，這是一個抵銷的過程，你這樣寫就多計入應付賬款了
2019-04-02 09:04:44
你好，我舉個例子來看一下： 2018年6月1日，大寶公司委托小寶公司銷售“酷畢”耳機 1000個，耳機已經(jīng)發(fā)出，每個成本為 70 元。合同約定小寶公司應按每個100元對外銷售，大寶公司按不含增值稅的銷售價格的10%向小寶公司支付手續(xù)費。除非這些耳機在小寶公司存放期間內(nèi)由于小寶公司的責任發(fā)生毀損或丟失，否則在 “酷畢” 耳機對外銷售之前，小寶公司沒有義務向大寶公司支付貨款。小寶公司不承擔包銷責任，沒有售出的“酷畢” 耳機須全部退回給大寶公司。當月末，小寶公司對外實際銷售1000件，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為100000 元，增值稅稅額為16000元，款項已經(jīng)收到后，小寶公司立即向大寶公司開具代銷清單并支付貨款。大寶公司收到小寶公司開具的代銷清單時，向小寶公司開具一張相同金額的增值稅專用發(fā)票。不考慮其他因素。 分析：上述案例中，大寶公司將 “酷畢” 耳機發(fā)送至小寶公司后，小寶公司雖然已經(jīng)實物占有“酷畢” 耳機，但是僅是接受大寶公司的委托銷售“酷畢” 耳機，并根據(jù)實際銷售的數(shù)量賺取一定比例的手續(xù)費。大寶公司有權要求收回未銷售的“酷畢” 耳機，小寶公司也不能主導這些耳機的銷售價格，可以判斷出小寶公司沒有取得這些耳機的控制權。 因此，大寶公司將 “酷畢” 耳機發(fā)送至小寶公司時，不應確認收入，而應當在小寶公司將“酷畢” 耳機銷售給最終客戶時確認收入。小寶公司在此業(yè)務中屬于代理人，應該按獲取的手續(xù)費確認收入。 1、大寶公司的賬務處理參考如下： (1) 發(fā)出耳機時 借：委托代銷商品——小寶公司 70000 　　貸：庫存商品——“酷畢” 耳機 70000 (2) 收到代銷清單時 借：應收賬款——小寶公司 116000 　　貸：主營業(yè)務收入——銷售 “酷畢” 耳機 100000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 16000 借：主營業(yè)務成本——銷售 “酷畢” 耳機 70000 　　貸：委托代銷商品——小寶公司 70000 借：銷售費用——代銷手續(xù)費 10000 　　應交稅費——應交增值稅——進項稅額 600 　　貸：應收賬款——小寶公司 10600 (3) 收到小寶公司支付的貨款時 借：銀行存款 105400 　　貸：應收賬款——小寶公司 105400 2、小寶公司的賬務處理參考如下： (1) 收到耳機時 借：受托代銷商品——大寶公司 100000 　　貸：受托代銷商品款——大寶公司 100000 (2) 對實現(xiàn)外銷售時 借：銀行存款 116000 　　貸：受托代銷商品——大寶公司 100000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 16000 (3) 收到大寶公司增值稅專用發(fā)票時 借：受托代銷商品款——大寶公司 100000 　　應交稅費——應交增值稅——進項稅額 16000 　　貸：應付賬款——大寶公司 116000 (4) 支付貨款并計算代銷手續(xù)費時 借：應付賬款——大寶公司 116000 　　貸：銀行存款 105400 　　　　其他業(yè)務收入——代銷手續(xù)費 10000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 600
2019-04-02 09:58:20
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