老師去年以前，記賬是用金碟記的，有“待攤費(fèi)用”46萬元（這筆款已經(jīng)掛了超過一年了）。由本年起，記賬是用管家婆，因管家婆沒有“待攤費(fèi)用”，只有“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”。所以，在管家婆錄入期初數(shù)時(shí)，直接將“待攤費(fèi)用”46萬元錄入到“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”，沒有做會(huì)計(jì)分錄的。這樣有問題嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-15 16:34

你好這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的？

郭老師解答

2022-03-15 16:34

待攤費(fèi)用，這個(gè)已經(jīng)取消了，應(yīng)該用預(yù)付賬款來代替的。

珍追問

2022-03-15 21:08

我知道這個(gè)待攤費(fèi)用取消了，但小規(guī)模公司還在用的，執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。退一步來講，我說的不是待攤費(fèi)用科目，而是其它科目，以上的操作，即在下一年度，直接變更一下會(huì)計(jì)科目，這樣是否可行？

郭老師解答

2022-03-15 21:10

轉(zhuǎn)到其他科目沒有問題
沒有這個(gè)科目了你用預(yù)付賬款來做
待攤費(fèi)用用預(yù)付代替了
這個(gè)是分?jǐn)傄荒暌詢?nèi)的費(fèi)用

精選問題

老師，上次說的，就是對(duì)方給我們開的發(fā)票，有幾張作廢問

借：原材料等負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù) 答
老師您好，發(fā)票開具的金額是43950.04，合同單價(jià)能開4 問

能，合同單價(jià)能開4395嗎，數(shù)量是10套答
個(gè)體營業(yè)執(zhí)照注銷了，想恢復(fù) 問

你好，這個(gè)你要找工商局，正常是恢復(fù)不了。你是因?yàn)槭裁丛蛞謴?fù) 答
老師，算資本成本，算內(nèi)含收益率，都是構(gòu)建流出現(xiàn)＝流入問

你好，是的，就是這樣子理解。答
公司分立的時(shí)候劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)按公允價(jià)值入賬，那么折問

你好，這個(gè)沒有發(fā)票的話，是會(huì)要求調(diào)整的。答

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