掛靠社保：社保個(gè)擔(dān)100，單位擔(dān)200，收到現(xiàn)金600，工資表做工資100+300=400。計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-工資400 貸：應(yīng)酬-工資400 計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-社保（單位擔(dān)）200 貸：應(yīng)酬-社保（單位擔(dān)）200 發(fā)放工資：借：應(yīng)酬-工資400 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)擔(dān)）100 貸：銀300 銀行扣社保：借：應(yīng)酬-社保（單位擔(dān)）200 借：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)擔(dān)）100 貸：銀300 收到600：借：庫(kù)現(xiàn)600 貸：其他應(yīng)收款-XX600 以上分錄以及收到600的貸方科目對(duì)嗎？如果借方是銀行存款600，那貸方科目是什么？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-03-16 17:54

掛靠社保的你們不做代收代付？還得報(bào)個(gè)稅？

雪云微追問(wèn)

2022-03-16 18:00

是最后一筆分錄錯(cuò)了嗎？應(yīng)該進(jìn)公戶？然后怎么寫分錄？

樸老師解答

2022-03-16 18:02

借銀行存款
貸其他應(yīng)收款

雪云微追問(wèn)

2022-03-16 18:07

能麻煩您把整個(gè)流程涉及的分錄都列出來(lái)，我看一下嗎

樸老師解答

2022-03-16 18:18

我的意思是你們代扣代繳就只做代扣代繳的

借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
或者
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款

雪云微追問(wèn)

2022-03-16 18:45

不用做工資表嗎？有工資表不得計(jì)提工資社保、發(fā)放工資、扣繳社保嗎？做工資表就要報(bào)個(gè)稅吧？還是不需要工資表且不報(bào)個(gè)稅？

樸老師解答

2022-03-16 18:52

不用
你們只是社保代收代付哦

雪云微追問(wèn)

2022-03-16 19:12

是離職員工，在工資表里。那整個(gè)流程的分錄是咋樣的？

樸老師解答

2022-03-16 19:17

你們要報(bào)工資個(gè)稅嗎

那你單位承擔(dān)的部分可以收回來(lái)嗎
收回來(lái)的話還得沖減你計(jì)提工資的分錄哦
不如直接按照我給你的來(lái)做

雪云微追問(wèn)

2022-03-16 19:31

要報(bào)工資個(gè)稅的，社保沒(méi)有減員的，所以怎樣沖減？麻煩您把整個(gè)流程分錄寫一下

樸老師解答

2022-03-16 19:39

代扣代繳社保的不用減員，個(gè)稅系統(tǒng)減員就可以了

雪云微追問(wèn)

2022-03-16 20:02

個(gè)稅也要給他報(bào)的。麻煩您把整個(gè)流程分錄寫一下哦

樸老師解答

2022-03-16 20:22

您好，1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
你們這個(gè)社保費(fèi)直接私戶收回