老師下午好！公司計(jì)提工資時(shí)，把社保部分減出來(lái)了，繳納社保時(shí)，直接這樣做分錄了：借：管理費(fèi)用——公司 3000 其他應(yīng)收款——個(gè)人 1000 貸：銀行存款—— 4000 現(xiàn)在其他應(yīng)收款——個(gè)人的應(yīng)該怎么把它沖平呀？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-16 16:30

您好
其他應(yīng)收款——個(gè)人的發(fā)放工資的時(shí)候沒(méi)有扣除嗎

.??.lucky star.? 追問(wèn)

2021-12-16 16:34

當(dāng)時(shí)計(jì)提工資時(shí)就直接減掉社保部分了，所以工資里沒(méi)有包含社保的數(shù)

bamboo老師解答

2021-12-16 16:34

借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人

.??.lucky star.? 追問(wèn)

2021-12-16 16:41

好的！謝謝老師！
請(qǐng)問(wèn)老師，正確的應(yīng)該怎么流程做分錄呀？都分不清了

bamboo老師解答

2021-12-16 16:43

應(yīng)該包含在工資里面一起計(jì)提的

bamboo老師解答

2021-12-16 16:43

然后上交發(fā)放工資的時(shí)候再扣除

.??.lucky star.? 追問(wèn)

2021-12-16 16:49

明白了，感謝老師！

.??.lucky star.? 追問(wèn)

2021-12-16 17:02

老師，這個(gè)數(shù)是幾個(gè)月都一筆大數(shù)額，有7萬(wàn)多，如果調(diào)，計(jì)入管理費(fèi)用的，那不是影響了當(dāng)月費(fèi)用和利潤(rùn)哦，都不是當(dāng)月的費(fèi)用哦，能不能做到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)呀

.??.lucky star.? 追問(wèn)

2021-12-16 17:04

就是直接一筆過(guò)：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：其他應(yīng)收款（個(gè)人社保）

bamboo老師解答

2021-12-16 17:29

當(dāng)年的不需要通過(guò)利潤(rùn)分配科目的啊