
老師,計提工資,是不是借管理費用,其他應收款,貸應付職工薪酬?發(fā)工資是借管理費用,應付職工薪酬,其他應收款,銀行存款
答: 是的,應該是這樣的。發(fā)工資是借管理費用,應付職工薪酬,其他應收款,貸銀行存款。不過應注意的是,有的公司還會在發(fā)工資時,額外減去職工應繳納的社會保險費、個人所得稅等。
掛靠社保:社保個擔100,單位擔200,收到現(xiàn)金600,工資表做工資100+300=400。計提工資:借:管理費用-工資400貸:應酬-工資400計提社保:借:管理費用-社保(單位擔)200貸:應酬-社保(單位擔)200發(fā)放工資:借:應酬-工資400貸:其他應收款-社保(個擔)100貸:銀300銀行扣社保:借:應酬-社保(單位擔)200借:其他應收款-社保(個擔)100貸:銀300收到600:借:庫現(xiàn)600貸:其他應收款-XX600以上分錄以及收到600的貸方科目對嗎?如果借方是銀行存款600,那貸方科目是什么?
答: 掛靠社保的你們不做代收代付?還得報個稅?
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
公司今年4月份才開始買社保,當月買當月銀行扣款,本月工資的發(fā)放是發(fā)上月的,計提工資是計提本月的工資,支付是上月的工資,那么我做的分錄是繳納社保 借管理費用_社保2288.07、其他應收款_個人社保952.29 貸銀行存款3240.36支付3月份工資,這樣對麼?
答: 對的。。。。。。。。。。。。

