行～ 追問(wèn)

2017-03-31 16:30

1、收到冷庫(kù)建設(shè)補(bǔ)助款時(shí)： 
                   借：銀行存款   315000      
                          貸：專項(xiàng)應(yīng)付款   315000 
付款時(shí)： 
                   借： 在建工程   315000     
                           貸：銀行存款   315000 
同時(shí)： 
                    借：專項(xiàng)應(yīng)付款    315000 
                          貸：營(yíng)業(yè)外收入    315000 
2、收到永久性蔬菜基地建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金時(shí)： 
                    借：銀行存款    500000 
                           貸：專項(xiàng)應(yīng)付款    500000 
預(yù)付種子款時(shí)： 
                     借：預(yù)付賬款——****公司    500000 
                            貸：銀行存款        500000 
同時(shí)：           借：專項(xiàng)應(yīng)付款    500000 
                            貸：營(yíng)業(yè)外入     500000 
收到發(fā)票種子入庫(kù)時(shí)： 
                     借：原材料    270000 
                           貸：預(yù)付賬款    270000 
以上是2016年12月份發(fā)生的業(yè)務(wù)，23萬(wàn)元的發(fā)票是2017年1月份收到的，所以就在資產(chǎn)負(fù)債表掛賬可以嗎？

鄒老師 解答

2017-03-31 16:11

借；銀行存款    貸；專項(xiàng)應(yīng)付款 
借固定資產(chǎn)  貸；銀行存款 
借；專項(xiàng)應(yīng)付款  貸營(yíng)業(yè)外收入

鄒老師 解答

2017-03-31 16:16

因?yàn)槭茄a(bǔ)助，先計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款，后面隨著固定資產(chǎn)的折舊，把專項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入核算的。

鄒老師 解答

2017-03-31 17:03

可以的，是對(duì)的