venus老師 追問

2022-03-17 08:19

老師這個科目如果進入利潤分配，未分配利潤，不就影響了期末數(shù)，那也影響了本年的利潤

王超老師 解答

2022-03-17 08:19

但是你看一下主表，是不是只填寫了利潤表的數(shù)據(jù)？

venus老師 追問

2022-03-17 08:21

老師那未分配利潤期末數(shù)發(fā)生改變，期初數(shù)不變，是不是并不影響最終本期的凈利潤呢

王超老師 解答

2022-03-17 08:26

這個不影響的，你看一下恒等式， 是不是有加上1個以前年度損益調(diào)整的？，這個是在所有者權(quán)益變動表里面體現(xiàn)的，因此不影響你的利潤表數(shù)據(jù)的

venus老師 追問

2022-03-17 08:34

那無論哪個月涉及到以前年度損益，就直接轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤就可以了嗎？

王超老師 解答

2022-03-17 08:35

是的，這個調(diào)整未分配利潤的。如果金額較大，正規(guī)的公司會走流程，調(diào)整以前年度對應(yīng)的報表

venus老師 追問

2022-03-17 08:42

那年報的時候。資產(chǎn)負債表，利潤表，正常填寫，只需要加一個所有者權(quán)益變動表，把涉及以前年度損益調(diào)整科目放在期初未分配利潤前期差錯調(diào)整里面嗎

王超老師 解答

2022-03-17 08:46

填寫年報的時候沒有要求你提交所有者權(quán)益變動表，最多是提示你勾級關(guān)系不正確。你這個時候?qū)懻f明，說明是以前年度損益這個科目有使用了，那么大概率都會通過的

venus老師 追問

2022-03-17 08:51

為什么會提示勾稽關(guān)系不正確呢，我的資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽上，而且期初數(shù)與去年也對的上呀

王超老師 解答

2022-03-17 08:51

因為你使用了以前年度損益調(diào)整這個科目?。∧闶遣皇菦]有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面去？