李霞老師 解答

2022-03-17 10:38

只是發(fā)放的時(shí)候我們正常，如果是個(gè)人自己交個(gè)人部分的話，都是通過其他應(yīng)收款這個(gè)科目過渡一下，那你現(xiàn)在就不需要過度了，直接貸方貸，銀行存款就可以了。

zhihuiziz 追問

2022-03-17 10:40

老師寫個(gè)完整分錄吧

李霞老師 解答

2022-03-17 10:54

1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金
5

zhihuiziz 追問

2022-03-17 11:22

老師，這里還缺個(gè)稅的分錄啊

李霞老師 解答

2022-03-17 11:24

該睡的話，你可以在三號(hào)憑證里再加一個(gè)貸方，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得個(gè)稅，

李霞老師 解答

2022-03-17 11:24

然后最后再做一個(gè)憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款。