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孺子牛老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-17 16:29

應(yīng)納稅所得額=5000-稅法不認(rèn)可的公允價(jià)值變動(dòng)損益1000-稅法認(rèn)可的折舊600=3400，
應(yīng)交所得稅=3400*25%=850，
2017暫時(shí)性差異就是稅法折舊600和稅法不認(rèn)可的損益1000，合計(jì)是1600，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債400，屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

A小小的太陽 追問

2022-03-17 16:33

減去稅法認(rèn)可以折舊600元能理解，因會(huì)計(jì)沒有計(jì)提折舊，所以要從利潤里減去
但為什么要減去稅法不認(rèn)可的公允價(jià)值變動(dòng)損益1000呢？這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益在會(huì)計(jì)賬務(wù)處理中也沒有影響利潤嗎？

A小小的太陽 追問

2022-03-17 16:52

這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益如果在會(huì)計(jì)處理時(shí)已影響了利潤，現(xiàn)在是不是要調(diào)增回來？

A小小的太陽 追問

2022-03-17 17:09

理解了，謝謝老師

孺子牛老師 解答

2022-03-17 17:23

公允價(jià)值變動(dòng)損益，會(huì)計(jì)增加利潤，稅法不認(rèn)可，所以調(diào)減，你能明白就好，滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下！

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應(yīng)納稅所得額=5000-稅法不認(rèn)可的公允價(jià)值變動(dòng)損益1000-稅法認(rèn)可的折舊600=3400， 應(yīng)交所得稅=3400*25%=850， 2017暫時(shí)性差異就是稅法折舊600和稅法不認(rèn)可的損益1000，合計(jì)是1600，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債400，屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
2022-03-17 16:29:58
你好，老師沒有看到您的題目和答案呢
2022-03-28 15:59:30
你好，同學(xué)！ 債券價(jià)值=未來各期利息收入的現(xiàn)值合計(jì)%2B未來到期本金或售價(jià)的現(xiàn)值 這個(gè)債券2018年1月1日發(fā)行，已經(jīng)付息2次，2020年1月1日時(shí)，未來在2021年12月31日還有一次利息以及本金， 所以債券價(jià)值=50*10%*（P/A，8%，1）%2B50*（P/F，8%，1）=50.92
2021-08-14 14:05:22
你是哪里不懂呢？你說下我看看
2019-01-08 18:15:50
您對(duì)哪個(gè)計(jì)算列式不理解，還有告訴老師這個(gè)是學(xué)堂的哪套題，老師幫您分析解答
2019-04-21 14:30:27
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